Conformité réelle: se frayer un chemin en cédant.

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Anonim

Conformité et augmentation du FBAR.

Comment se frayer un chemin, en cédant.

Les régimes de conformité, par leur nature, sont l'audit d'une norme et l'application des règles de gouvernance dans un environnement réglementé. Les régimes de conformité seront trouvés partout où un tiers a été lésé par une activité échappant à son contrôle. Parfois, ils se retrouvent aussi là où les entreprises ont tenté d'ériger des barrières à l'entrée sur un marché et ont exercé avec succès des pressions pour obtenir des contrôles qu'ils satisfont, mais peuvent causer des difficultés à une concurrence plus faible. Il existe des régimes de conformité pour un grand nombre d'industries réglementées. Si votre industrie est considérée comme importante, elle est probablement réglementée.

Sur le plan individuel, il existe également des régimes de conformité étendus. Celui qui a été chaudement débattu dans les nouvelles ces derniers temps est le US Internal Revenue Service. Ce service dessert chaque salarié aux États-Unis et à l'étranger. Ils fournissent un service très rapide et attentif sur une base individuelle. C'est ce service de tous les services fédéraux américains, a la relation la plus intime avec les citoyens et il est prévu que cette intimité deviendra beaucoup plus profonde dans un proche avenir car elle prend en charge non seulement votre richesse personnelle, mais aussi votre la santé, car c'est l'institution fédérale chargée de mettre en œuvre les nouvelles exigences de paiement de l'assurance-maladie fédérale.

Pendant ce temps, au moment où vous lisez ce journal, vous avez peut-être perdu la moitié de votre fortune à ce service sans même le savoir. Comment? Nous avons une date de dépôt des taxes peu connue mais très importante au 30 juin 2013. Le formulaire FBAR (Banque étrangère et compte financier) est disponible auprès de l'IRS. Ce formulaire est requis pour tous ceux qui ont des comptes étrangers d'une valeur globale de 10 000 $ US ou plus. La raison pour laquelle cela peut surprendre est que les banques étrangères et les bourses n'ont pas besoin de le signaler, seul le titulaire du compte le fait.

Normalement, cela peut être un non-événement tranquille pour la plupart, car les gens bien nantis avec les avoirs de Suisse Bank et les coffres d'or, ou les comptes de Cayman Island ont du personnel qui les fera en leur nom pour maintenir leur conformité. Pourquoi cette année est différente, c'est qu'il y a un phénomène croissant que j'ai écrit récemment appelé crypto-monnaie, comme Bitcoin.

Bitcoin est une monnaie virtuelle, il n'a pas cours légal dans aucun pays, et il n'a aucune valeur inhérente. De cette façon, il pourrait être similaire à une monnaie dans un jeu en ligne, où vous pouvez échanger de l'or virtuel avec un elfe numérique pour un objet virtuel qui vous permet de mieux jouer dans certains jeux en ligne. Il n'a aucune valeur en dehors du petit monde des gens qui veulent jouer à ce jeu. Mais où Bitcoin est très différent de ces autres monnaies virtuelles, c'est qu'il a une valeur d'échange. Les gens ont échangé cette monnaie virtuelle contre des dollars et des yens et des euros et toutes sortes d'autres devises gouvernementales.Il existe des bureaux de change qui fonctionnent en permanence et qui donnent une valeur en temps réel à ces devises virtuelles. (Oui les devises … il y en a beaucoup, pas seulement Bitcoin, bien que ce soit actuellement le plus précieux et le plus remarquable de tous).

Alors, quel est le lien? Conformité - FBAR - Bitcoin? Tout simplement, étant donné que l'environnement réglementaire aux États-Unis est assez fleuri, de nombreuses entreprises Bitcoin sont hébergées à l'étranger. Le plus grand échange Bitcoin est au Japon, MtGox. com. Comme toutes ces entreprises sont en ligne, leur localisation n'est pas toujours évidente, mais si vous avez des comptes sur plusieurs bourses et que la valeur totale de tous ces comptes est supérieure à 10 000 USD, vous devez les signaler à les leurs. Ceci est vrai même si vous n'avez jamais échangé aucune de cette monnaie virtuelle contre de l'argent "réel" de quelque nature que ce soit, parce que les échanges listent une "valeur" de la devise en dollars américains.

À l'heure actuelle, un pourcentage relativement élevé de gens Bitcoin ne sont pas habitués à avoir de grosses sommes d'argent. La plupart sont des gens de la technologie, des programmeurs ou des travailleurs. C'est parce qu'il faut encore un peu de savoir-faire technique pour travailler avec cette monnaie. Il existe dans les logiciels, il utilise la cryptographie, il est expérimental et ne ressemble à aucune monnaie qui ait jamais existé auparavant. Ces gens ne sont pas les 1% ers fiscaux qui classent ces formulaires régulièrement. Il y a quelques années, la monnaie valait dix centimes, puis un dollar, puis dix dollars, maintenant c'est environ 100 dollars chacun, et brièvement cette année, elle est montée à 265 dollars et elle a atteint un sommet de près de 32 dollars en 2011

Cela pourrait être un gros problème pour les détenteurs de Bitcoin américains. Les pénalités FBAR non-production de l'IRS sont draconiennes. Le non-dépôt volontaire pour des infractions survenant après le 22 octobre 2004, le plafond est le plus élevé de 100 000 $ ou 50% du solde du compte au moment de la violation. Cela signifie que quelqu'un qui avait plus de 300 de ces pièces virtuelles en 2011 pourrait avoir toute leur fortune virtuelle sacrifiée à l'IRS simplement pour ne pas remplir le formulaire. La pénalité serait alors de 50% + 50% = 100% du montant total de votre compte, peu importe s'il était rentable ou non, simplement pour détenir le compte en dehors des États-Unis et ne pas le déclarer. L'IRS confirme ceci:

Q. Les pénalités cumulatives des FBAR peuvent-elles dépasser le montant des comptes étrangers d'un contribuable?

A. Oui, en vertu des dispositions de la peine 31 U. S. C. 5314 (a) (5), il est possible d'imposer des sanctions civiles pour les violations FBAR dans les montants qui dépassent le solde dans le compte financier étranger.

Pour ajouter à ce problème, il n'y a aucun avis que vous recevrez que vous devez déposer ce formulaire jusqu'à ce qu'il soit trop tard passé. L'IRS ne vous informera pas, l'institution étrangère n'a aucune obligation de vous informer. La seule façon que vous allez découvrir est en lisant des journaux importants comme celui-ci, ou Forbes ou un autre journal financier qui sert la communauté internationale. Vous ne recevrez pas non plus d'avis que le formulaire a été reçu, vous devez appeler l'IRS (866-270-0733) pour confirmer qu'il a été reçu et attendre 90 jours pour le faire.Même si vous déposez, et il a été perdu dans le courrier, vous pouvez perdre votre fortune étrangère entière, il est donc important de faire cet appel.

Alors, comment pouvez-vous être sûr que vous avez besoin de déposer? Le moyen le plus sûr est de demander à votre procureur fiscal et lire attentivement la documentation de l'IRS.

1. Afin de déterminer si le FBAR est requis ou non, tous les éléments suivants doivent s'appliquer:

A. Le déclarant est une personne des États-Unis; (ou équivalent, partenariat, corp, etc.)

B. La personne des États-Unis a un (des) compte (s) financier (s);

C. Le compte financier est dans un pays étranger;

D. La personne des États-Unis a un intérêt financier dans le compte ou la signature ou une autre autorité sur le compte financier étranger; et, (vous avez le mot de passe)

E. Le (s) montant (s) global (aux) du (des) compte (s) évalué (s) en dollars dépasse 10 000 $ à tout moment de l'année civile.

Le gouvernement américain a montré qu'il prenait Bitcoin très au sérieux, alors nous devrions être sages et comprendre les implications de cela. Soit vous l'évitez complètement, vous risquez toute votre fortune et votre liberté en prétendant que vous pouvez être anonyme, ou bien le comprendre assez pour ne pas tomber dans l'un des nombreux pièges qui peuvent accompagner ce merveilleux nouveau monde de l'argent virtuel.